НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИП
В 2020 ГОДУ

 

Поможем Вам сделать расчет налогов, выбрать оптимальную систему налогообложения

Консультация для ИП по налогам и сборам

Бизнес-консультация по организации бизнеса и налогообложению бизнеса - 3 000 руб

Реквизиты для патента
Стораховые взносы ИП
Налогообложение ИП в 2020 году

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИП

  1. Общая система налогообложения (ОСНО), предусматривает оплату следующих налогов

  • налог на доходы физических лиц по ставке 13%

  • НДС по ставке 0%, 10%, 18%

  • налог на имущество до 2%

  • налог на прибыль и т.д.

 

2. Специальные налоговые режимы

 А)  (УСНО), предусматривает  

       следующие варианты налогов

  • 15%  от прибыли (доходы минус расходы) и ведение налоговой отчетности

  • 6% от дохода, не зависимо от расходов и ведение налоговой отчетности

 Б) Патентная система налогообложения (ПСН) - предусматривает

       фиксированный платеж, налоговая отчетность отсутствует

 

Какой из вариантов налогообложения будет предпочтительным?

Вы можете рассчитать самостоятельно или обратиться к нам, мы с удовольствием поможем сделать все расчеты

 

Факторы влияющие на выбор системы налогообложения

Таких немало, и к ним можно отнести

  • вид деятельности

  • количество работников

  • размер получаемого дохода

  • региональные особенности налоговых режимов

  • стоимость основных средств на балансе предприятия

  • круг основных клиентов и потребителей

  • экспортно-импортная деятельность

  • льготная налоговая ставка для отдельных категорий налогоплательщиков

  • регулярность и равномерность получения доходов

  • возможность документального подтверждения расходов

 

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общая система налогообложения, слишком много налогов и отчетности, для ИП не выгодно изначально

 

Упрощенная система налогообложения (УСНО)

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов (УСНО). Эти режимы являются льготными

Налоговой базой при УСНО при варианте

  • «Доходы» является денежное выражение доходов 

  • «Доходы минус расходы» денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Но если вы отработали в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов

 

Уменьшение налога на доход на сумму страховых платежей

Вариант «Доходы» особенно привлекателен возможностью уменьшения единого налога на уплаченные страховые взносы. При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что единого налога к выплате не будет вообще. ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.

На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате единый налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы, что также уменьшает единый налог к выплате.

Ниже мы дополнительно опишем плюсы которые Вы получите, купив патент для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения или патент – это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой вид деятельности, указанный в ст. 346.43 НК РФ

Патент действует только на территории того региона, где он выдан, поэтому если ИП хочет вести деятельность в выбранном регионе, ему надо подать заявление в ФНС по месту нахождения бизнеса.  Ограничения для этого режима касаются только количества нанятых работников – не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей

Освобождение ИП от налогов

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов:

  • НДС

  • НДФЛ

  • налога на имущество физических лиц

 

Порядок оплаты налога по патенту для ИП

Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент

  • до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента

  • более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Реквизиты для оплаты патента ИП. Подробнее ...

Страховые (пенсионные) платежи ИП

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые фиксированные взносы «за себя» и переменные взносы за наемный персонал в пенсионный фонд. О страховых взносах ИП. Подробнее ....

Звоните и мы поможем Вам

  • сделать расчеты и выбрать наиболее выгодную систему налогообложения

  • выбрать коды видов деятельности ОКВЭД

  • поможем в организации бизнеса